В першу чергу призначте співробітника, який буде відповідальним за всі касові операції. Якщо у вас в штатному розкладі є посада касира, ці обов`язки покладаються на нього. Укладіть з ним трудовий договір, а також документ про повну індивідуальну матеріальну відповідальність. При відсутності такого працівника відповідальність лягає на плечі головного бухгалтера або ж самого керівника.

Обладнайте приміщення під зберігання і видачу грошових коштів з каси підприємства. Врахуйте, що це повинно бути безпечне місце, оснащене сейфами.

Щоб ви могли зберігати готівкові кошти в касі, до настання нового календарного року подайте в обслуговуючий вас банк розрахунок ліміту каси. У цьому документі вкажіть виручку за останні три місяці, розмір виплачених грошових коштів, середньоденний дохід і іншу інформацію.

Всі касові операції оформляйте за допомогою спеціально розроблених бланків. Наприклад, при видачі коштів під звіт складіть видатковий касовий ордер. У тому випадку, якщо співробітник повертає невикористані підзвітні суми, оформите прибутковий касові ордер. Якщо він подав документи, що підтверджують витрати, заповніть авансовий звіт.

Після закінчення дня оформите вкладний аркуш касової книги і лист для звіту касира. Робити ці операції потрібно в тому випадку, якщо було зафіксовано рух грошових коштів.

У тому випадку, якщо ви плануєте використовувати контрольно-касову техніку, то повинні зареєструвати її в податковій інспекції. У процесі реалізації товарів видавайте покупцям чеки, зроблені за допомогою ККТ.

Якщо ви плануєте здійснювати готівкові розрахунки з постачальниками, повинні знати, що за одним договором ви можете оплачувати не більше 100 000 рублів готівкою, в іншому випадку ви порушите касову дисципліну.

Розрахуйте ліміт залишку грошей в касі і надайте цей розрахунок в свій банк. Вся готівка понад ліміт повинна здаватися в банк. Винятками з цього правила є тільки п`ять днів, починаючи з встановленої дати видачі заробітної плати або інших виплат.

Якщо у організації відкриті відокремлені підрозділи з окремими банківськими рахунками, то ліміт залишку каси розраховується для кожного такого підрозділу.

Всі надходження і видачі з каси оформляйте первинним документом встановленої форми - прибутковим або видатковим ордером. Ведіть журнали обліку прибуткових і видаткових ордерів для збереження порядку нумерації документів. Всі операції по руху грошей вносите в касову книгу.

Дотримуйтесь правильність заповнення прибуткових і видаткових документів і касової книги. суми в касових ордерах повинні бути заповнені прописом, на ордерах обов`язковий підпис бухгалтера і керівника. Аркуші касової книги мають бути пронумеровані. Книгу обов`язково прошнурувати, зафіксувати записом про кількість аркушів і печаткою.

Перед завершенням робочого дня зніміть звіт з касового апарату. Дані звіту зафіксуйте в журналі касира-операціоніста. Крім даних про денний виручці з касового звіту, в книзі касира-операціоніста відбивайте суми зданої в банк виручки і залишки на початок і кінець кожного дня.

Після виведення залишку на кінець дня підготуйте касовий звіт - до відривній частині аркуша касової книги підберіть всі первинні документи за день. Своєчасно здавайте касові звіти в бухгалтерію.